前瞻技術研發計畫
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第四部分、經費動支相關

Q1:補助款撥款方式為何?請款時是否需要附上實支單據?
(1)專案計畫補助款之撥款,是由公司依據計畫書內補助款「歲出預算分配表」,檢附與實際請款金額一致之補助證明,按期向計畫管理單位申請撥付,除第1期補助款是在簽約後由公司申請先行撥付外,其餘各期補助款,須經每期審核前1期工作報告,計畫實際執行進度及累計撥付之補助款動支率、執行進度達75%以上時,才可申請下期補助款。 (2)公司請款時不需要檢附實支單據,有關公司執行專案計畫各項費用支出之原始憑證、單據、帳冊及每月編製之會計月報,皆由公司自行留存,並將原始憑證附同記帳憑證,按記帳憑證類別與日期號數之順序彙訂成冊。各種會計憑證、會計報告、帳簿及重要備查簿與機器處理會計資料貯存體暨處理手冊等,應依照會計法、審計法之有關保管規定妥為保管,於計畫經費查核時提供查閱即可。
Q2:專戶中之補助款何時可以提領?可提領多少金額?
專案計畫執行廠商當月依據會計月報表,結算出之可動支補助款金額,可於次月或其後月份,自專戶提領該結算之金額。例如1月結算出之可動支補助款可於2月提領,亦可於3月或其後月份提領,但不可於1月即提領。
Q3:每年12月之工作報告係於12月26日前送達計畫管理單位,12月結算出之可動支補助款,可否於12月提領?
12月結算出之可動支補助款,應於次年1月提領。
Q4:專戶中之補助款,是否可以於撥款存入專戶後即1次提領?
不可於補助款撥款存入專戶後即1次提領,應依據經費動支月報表所結算之補助款金額,於次月按月提領,若有溢領之部分,將以臺灣銀行該年度1月1日基本放款利率之2倍,按月計算罰款(不足1個月亦以1個月計算)繳交國庫。
Q5:何謂按月計算罰款?
只要當月底溢領情形仍然存在,即計算1個月之罰款,按月計罰。
Q6:期中查核後通知應回存金額,可否以減少提領同額之金額辦理?
可以。
Q7:專案計畫年度結束後,應繳還之結餘款、調整數、專戶利息應於何時繳還?
(1) 專案計畫年度最後1期或計畫結束前最後1期工作報告,執行廠商應計算結餘款,併同工作報告開立即期支票辦理繳庫。 (2) 年度及全程帳務查核後,計畫管理單位應依據查核報告,通知專案計畫執行廠商,辦理補助款結餘款應繳庫數、調整數應繳庫數、利息應繳庫數。廠商應併同支票於函文所指定期限內辦理繳庫。
Q8:專戶於全程結案時是否需要結清銷戶?
依據「計畫管理作業手冊」專戶查核規定,「計畫執行結束,財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會(簡稱聯輔中心)通知進行期末經費查核時,請將補助款專戶辦理結清(銷戶)」。且依規定非屬專案之款項,亦不得存入該專戶,該專戶亦無法提供其他運用,因此專案結束後,專戶應辦理結清銷戶作業。
Q9:專戶應於何時結清?
依據「計畫管理作業手冊」規定,於專案計畫結束後或經計畫管理單位通知專案計畫契約終止或解除時,如已確定不會再撥款時,於聯輔中心通知進行期末經費查核時,請將補助款專戶辦理結清(銷戶)。
Q10:依據補助契約規定,專戶所產生之利息應繳還計畫代管單位,若公司將使用中之銀行帳戶清空作為專案計畫之專戶,自何時產生之利息應繳還計畫代管單位?
非新設之銀行帳戶作為計畫專戶使用,自第一筆補助款存入日起,專戶所產生之利息即屬應繳還計畫代管單位之利息。(註:非新設銀行帳戶作為專戶使用費後,不宜再有公司其他自有資金之進出)
 
 

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